公司成本、费用管理制度范本

    9.4.4按本规定可用公司小车而使用个人自购小车的人员可按限额报销小车费用；按本规定可用小车而未使用小车的人员可按限额报销交通费用；

    9.4.5因工作需要，本规定使用公司小车范围以外的个别特殊岗位人员，经公司总经理、董事长批准，可限额报销交通费用。

    9.5报销标准

    9.5.1公司、个人小车：

    9.5.1.1非专用小车：由公司小车班按公司管理规定按实报销车辆养路费、保险费、汽油费、过路过桥费、停车费和小修理费等有关费用。车辆修理费要事先提出修理申请，批准后的修理费按实报销；

    9.5.1.2个人专用小车：车辆养路费、保险费由公司报销；汽油费、过路过桥费、停车费和单笔开支在50元以内的零星维修费等每月按500元包干报销，超支由个人承担；小车修理需事前递交书面申请，经总公司核实批准后到公司定点维修处修理，经批准的修理费公司承担70%，个人承担30%；

    9.5.1.3个人专用小车在领用时就是旧车的：其领用时的一次性修理费，初次因安全需要必须更换轮胎和大部件的费用，由公司承担；再次更换和维修由公司和个人按本规定比例承担。初次修理和更换部件的内容由小车班负责人核实确定；

    9.5.1.4使用公司与个人共同出资购买的小车：协议限期内由公司与个人按双方签订的协议比例分摊车辆养路费、保险费和修理费（修理前仍需经总公司核实后到公司定点维修处修理）；汽油费、过路过桥费、停车费和单笔开支在50元以内的零星维修费等每月按500元包干由公司报销，超支由个人承担。协议到期后，按个人产权的小车报销标准报销费用；

    9.5.1.5使用个人产权的小车：车辆养路费、保险费、修理费、汽油费、过路过桥费、停车费等全部费用按每月1000元包干报销，超支由个人承担；

    9.5.1.6符合使用公司小车条件而未使用小车的人员，每月包干报销交通费500元；

    9.5.1.7本规定使用公司小车范围以外的个别特殊岗位人员，确因工作需要，按公司总经理、董事长批准的限额报销交通费用。

    9.5.2报销办法：

    9.2.2.1实行凭据报销制。

    9.5.2.2小车费用、包干交通费、限额交通费每月报销一次。一般是次月初报上月费用，一次性报清。最长可延迟到两个月内报帐，逾期不再报销。

    9.5.2.3专用车由用车人、非专用车由小车班驾驶员、包干或限额交通费由报销人，凭当期有效票据到所属公司财务部门报销有关费用。报销时将有关单据粘贴好，填制“费用报销单”，由分管领导签字后予以报销。专职驾驶员报销费用还须先经小车班负责人审核签字后再报分管领导审批。修理费报销需附经批准的《汽车维修申请单》（格式见附表）。

    9.5.3审批权限

    9.5.3.1一般费用（或限额包干费用）：由总公司分管行政工作的领导按本规定审批。分管行政工作的领导的费用由总公司总经理审批；

    9.5.3.2修理费用：一次性2000元以内的由总公司小车班负责人审核、公司分管领导审批，2000元以上的由总公司分管领导审查后报总经理审批；

    9.5.3.3限额交通费：特殊岗位人员确因工作需要，由部门、子公司、分公司领导提出书面申请，由总公司总经理、董事长审批并确定限额。报销时由总公司分管行政的领导审批。

    9.5.4小车使用是为了接待客人和方便工作，因此小车使用人不得以任何理由拒绝接待客人用车。如拒绝接待客人用车，公司予以取消其车辆费用报销资格。

    附：汽车维修申请单

    10.业务接待费报销规定

    10.1目的：为了加强内部管理，规范业务接待费的开支行为和报销程序，做到既满足生产经营业务需要、节约费用开支，又便于操作控制，特制定本规定。

    10.2适用范围：本规定适用于公司及分子公司。各分子公司根据本规定制定细则经批准实施并报公司备案。

    10.3业务费开支范围：

    因公司生产经营业务需要，接待客户或有关单位来人所需的就餐费、礼品费等相关费用属于公司的业务费开支范围。业务费按公司规定的标准使用，事先未经批准的超标费用不予报销。凡与公司业务无关的接待费不予报销。

    10.4业务费实行

www.fangchanshe.com 计划管理

    10.4.1日常业务接待费用计划：由公司办公会根据各子公司、分公司、部门的生产经营计划和工作需要核定一个基本费用限额，以满足日常业务接待的需要；

    10.4.2专项业务接待费用计划：计划以外的业务接待费用纳入专项费用计划管理，实行先申请后使用的管理办法。专项费用必须先申请，批准后在限额内使用，决不允许先用后批；

    10.4.3财务部门负责计划执行检查，以保证计划的严格执行。

    10.5业务费开支标准

    10.5.1餐费

    10.5.1.1接待客户或有关单位的人员，按职务高低对等接待，各部门要从严控制陪餐人员，一般不允许主人多于客人的情形出现；

    10.5.1.2餐费开支标准为：接待工作人员中午就餐一般为盒饭，在人均15元以内开支费用，晚餐可去餐馆就餐，费用控制在人均35元以内；接待中层干部，午餐或晚餐费控制在人均50元/餐以内；接待单位领导，午餐或晚餐费控制在人均80元/餐以内。总人数在3人以内的，开支额可以在上述标准的130%以内按实报销。特殊情况需提高接待标准要先经公司领导批准才能开支。

    10.5.2礼品及其它有关费用

    礼品及其它费用要从严控制，实行单项审批制度。由部门提出费用申请，报经公司领导批准后才能开支。

    10.6审批权限

    10.6.1日常业务费用计划内开支的审批

    10.6.1.1餐费：接待用盒饭费用、餐馆用餐一般由公司分管行政的领导审批，但费用超标或单项费用2000元以上要报经公司总经理批准；

    10.6.1.2礼品及其它费：单项费用在2000元以内（含2000元）由公司分管行政的领导审批，2000元以上的由公司总经理审批。

    10.6.2分子公司的接待费在公司批准的日常费用开支计划限额内按实列支。具体费用支出由各分子公司经理（厂长）审批签字，财务负责人复审；

    10.6.3专项业务费用开支的审批：单项金额1000元以内由公司分管行政的领导审批；超过1000元的由公司总经理审批；

    10.6.4销售公司的业务费的审批：公司按费用总额与销售回款总额挂钩的原则管理，其开支计划依据公司当年批准的销售政策制订，报公司总经理批准后执行。具体开支审批权限由销售公司制定细则，报公司批准后执行，送公司财务部备案。

    10.7业务费用的报销

    10.7.1报销业务费用时，由经办人填写报销单，写明费用开支的事由和接待的人数等情况，将有效票据粘贴好附在报销单后，再按本规定的审批权限交有关领导签字后报销；

    10.7.2日常费用报销：在公司批准的月计划限额内的业务接待费支出，公司总部各部门由部门负责人审核、公司分管行政的领导审批，分子公司由各公司负责人审查批准后交财务部部门审核报销。财务部门除审查票据的合法性、正确性外，必须核对月计划的使用数，对超过限额的费用一律不得报销；

    10.7.3专项费用的报销：根据工作需要，由各分子公司、各部门事先向公司递交《专项业务接待费申请单》（格式详见附件），经分子公司或部门负责人、总公司分管领导签注明确意见后报总公司总经理审批；

    10.7.4专项费用必须先申请，先批后在限额内使用，不允许先用后批；

    10.7.5各部门、各分子在向财务部办理借款和费用报销时，必须同时向财务部提供经批准的《专项业务接待费申请单》，否则，财务部有权拒绝办理借款和报销业务。财务部在办理上述业务时，必须按申请单批准限额进行审核，凡与申请单申请事由不符或超过批准限额的，一律不得办理借款和报销有关费用。

    10.8在检查上月费用执行情况时，各分子公司财务部将该月的业务接待费计划执行情况上报给公司财务部，由公司财务部汇总后向公司总经理报告。

    11.附则：

    11.1本制度由公司财务部负责解释。

    11.2本制度施行后，凡既有的类似规章制度或与之相抵触的规定即行废止。

    11.3本制度经总经理批准后自颁布之日起执行。修改时亦同。

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