存货盘点管理制度

    8.3.5复盘可采用100％复盘，也可采用抽盘，由公司PMC部在《盘点计划表》种确定，但复盘比例不得低于物料种类的50％；

    8.3.6复盘人员按复盘安排分工进行盘点，点数员应边点数、边报数，记录员应将盘点结果记录在《物料销存卡》上、《盘点表》上，如须称量，由点数员进行称量作业；

    8.3.7复盘与初盘如有差异，须与初盘人员进行盘点确认，确认有误的，由初盘人员在《盘点表》种“复盘数量”盘签字，以示负责；

    8.3.8在整个复盘作业中，督导人员应对复盘情况进行巡查，盘点人员对复盘中存在的问题可向督导人员或盘点总指挥反馈，督导人员或盘点总指挥应及时解答、处理；

    8.3.9若复盘物料种类差错率超过15％（含15％）以上时，则报告盘点总指挥处理，必要时，盘点总指挥要求实物保管员对所管全部物料进行重新盘点；

    8.3.10复盘完成后，复盘组长将《盘点表》上交盘点总指挥，盘点总指挥审核《盘点表》后转交相应抽盘组长。

    8.4抽盘

    8.4.1抽盘人员在复盘人员的陪同下随机抽样物料，抽查比例不得低于所盘物料的20％；

    8.4.2抽盘人员将抽盘结果记录在《盘点表》、《物料销存卡》上；

    8.4.3对于抽盘与复盘有差异的物品，须与复盘人员进行再次盘点确认，确认有误的，复盘人员应在《盘点表》中“抽盘数量”旁签字，以示负责，并记录最终盘点的结果；

    8.4.4在整个抽盘作业中，督导人员对抽盘情况进行巡查，对抽盘中存在的问题，抽盘人员可向督导人员或盘点总指挥反馈，督导人员或盘点总指挥应及时解答、处理；

    8.4.5若抽盘发现物料种类差错率超过10％（含10％）以上时，则报告盘点总指挥处理，必要时，盘点总指挥要求实物保管员对所保管全部物料进行重新盘点（复盘人员也参加盘点）；

    8.4.6抽盘完成后，抽盘组长将《盘点表》上交盘点总指挥，盘点总指挥审核《盘点表》后转交财务部，财务部复印两份《盘点表》，一份交PMC部，一份交实物保管部门负责人。

    8.5财务处理：

    8.5.1盘点若产生盈亏，于盘点后1个工作日内，由实物保管部门主管编制《盘点盈亏报告》，报部门经理审核后转财务部；

    8.5.2财务部经理对《盘点盈亏报告》复核无误后，编制《盘点汇总表》，将《盘点盈亏报告》、《盘点汇总表》交副总经理审批，要求在一个工作日内完成；

    8.5.3资产责任保管员在接到审批后的《盘点盈亏报告》的1各工作日内完成账、卡调整工作。

    8.6盘点报告编制及后续工作：

    8.6.1每月小盘点结束后2个工作日内、每季大盘结束后4个工作日内，财务部应编写《盘点总结报告》（内容主要包括盘点情况说明、盈亏和处理建议、相关责任人的奖罚建议等），并呈副总经理审阅。

    8.6.2每月小盘结束后3个工作日，由PMC主持召开盘点工作总结会议（会议参与人员为参加盘点的所有人员）；每季大盘结束后5个工作日，www.fangchanshe.com由副总经理主持召开盘点工作总结会议，会议主持人组织参会人员对盘点工作中存在的问题及原因进行分析，拟定纠正、预防措施，经与会相关人员确认后实施，由财务部经理验证改善效果，并将改善结果报副总经理。

    8.6.3每月小盘结束后第3个工作日、每季大盘结束后第5个工作日，PMC部须将盘点奖罚结果转交人事

www.fangchanshe.com 行政部编制奖罚通告，处罚款项则在责任人当月的工资中予以扣取。

    8.6.4仓库盘点后，仓管员须在规定的日期内进行呆废物料处理申报工作。

    9.0突击抽查

    9.1财务部门、PMC部根据实际情况，共同指派人员抽查资产结存状况，抽查时各实物保管部门要派人在盘点现场协助，原则上要求每月不得低于两次突击抽查，抽查物品数量不得低于所抽查实物保管部门物料的5％；

    9.2抽查日期及项目，以不预先通知经管部门为原则，组织工作可适当简化了；

    9.3抽查可采取由账至物或由物至账的方式，抽查人员应将抽盘结果填写在《抽盘表》上，若由差异则须计算出差异数量，并要求资产保管人员在《抽盘表》上签字确认；

    9.4抽查盘点后账目处理及后续工作按8.5条款、8.6条款（处罚规定）执行，若抽查发现重大问题，则由财务部组织召开物料检讨会议。

    10.0 奖惩规定

    10.1 奖励

    10.1.1 账、物、卡相符率为100％者（成品必须是100%），奖励实物保管人员各10分，奖励直接上级5分；

    10.1.2 账、物、卡相符率为98％以上（含98％）、100％以下者，奖励实物保管人员5分，奖励直接上级2分；

    10.1.3 账、物、卡相符率为95％以上（含95％）、98％以下者，奖励实物保管人员3分，奖励主管1分；

    10.1.4 实物保管人员包含车间收发、、收发组长、仓库收发、仓库仓管员、外发跟单；直接上级包括车间主管、仓库主管、采购主管。

    10.2 处罚

    10.2.1成品盘点发现账物不符，须报副总经理做出处罚批示，触犯法律法规的，则交国家司法部门处理。

    10.2.2若违反盘点工作纪律的，处罚违犯者3分/次，若为实物保管员（含收发、仓管员）、主管则同时取消其盘点奖励资格。

    10.2.3 账、物、卡相符率为90％（含90％）以上、95％以下者，处罚实物保管员1分/种物料，处罚直接上级0.5分/种；账、物、卡相符率为85％（含85％）以上、90％以下者，处罚实物保管员2分/种物料，处罚直接上级1分/种；账、物、卡相符率为85％以下者，处罚实物保管员4分/种物料，处罚直接上级2分/种；

    10.2.4凡抽盘发现复盘有误的（超过盘点差异率范围外的），经复盘人员确认后，处罚复盘责任人2分/种物料。

    10.2.5各实物保管人员须严格按公司有关规定验收、发放和保管好公司的各种实物，做好有关的文字记录，并定期检查实物，发现问题（盗窃、毁损、账卡不符等）应及时向所属负责人汇报，若违反，处罚2分/次。

    10.2.6因实物保管人员玩勿职守、严重失职、损公肥私，不按公司规定验收、发出和保管实物，给公司造成直接经济损失的，按公司相关制度处罚，触犯法律法规的，交司法机关处理。

    10.2.7 因实物保管人员工作不负责任，不执行公司有关规定，造成实物放置混乱；不按规定验收入库和发放出库，造成物账差异等行为；相关卡片记录资料残缺不全，账、物、卡严重不符的，处罚责任人4分/次，若因此给公司造成经济损失的，按公司相关制度予以处罚。

    10.2.8违反本管理制度处罚规定未尽事宜者，按公司相关规定处罚，公司暂无规定的，一律处罚2分/次。

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