医院资金审批制度（二）

    医院资金审批制度（二）提要：壹百元以下的其他零星小额开支，经有关科主任确认，财务科长核准后报销。超过标准必须经院长审批

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    医院资金审批制度（二）

    为规范财务管理秩序，提高资金使用效益，防止损失，杜绝浪费，特根据医院实际制定本制度如下:

    （一）审批原则

    根据国家相关财经政策及法规，结合本单位有关规定，本着“厉行节约、勤俭办事”的宗旨，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，全面把好资金审批关。

    （二）资金审批权限

    资金使用的审批人为医院院长,审核人为财务科长，进审核无误后签章。

    1．各项日常开支（除入库单），由各有关职能部门报院长审批并经财务科长核准后报销。

    2．各项入库单支付，由后勤保障科报院长审批，财务科长核准后支付。

    3． 壹百元以下的其他零星小额开支，经有关科主任确认，财务科长核准后报销。超过标准必须经院长审批。

    （三）院领导管理范围

    1．人员经费：

    （1）工资、津贴、离退人员费用、养老保险、失业保险、医疗保险等：由人事科按上级有关规定下达，财务科执行，由院长管理。

    （2）奖金、福利、冷饮费、公积金：由财务科按有关规定执行，由院长管理。

    （3）遗属补助、精简人员工资：由人事科按上级有关规定下达，财务科执行，由院长管理。

    （4）保育费、探亲路费：经院办核实后，由财务科按有关规定执行，由院长管理。

    （5）独生子女费：由财务科按有关规定执行，由院长管理。

    2．日常公用经费

    （1）信息软件及维护费，由信息中心掌握使用，设备科监督，院长管理。

    （2）邮电费、办公费、报刊费、稿费、宣传费、车辆的购置、修理、汽油及汽车养路费、保险费等由院办室、宣传科掌握使用，财务科监督，院长管理。

    （3）水电费、燃油费、归口总务科的固定资产、低值易耗品的采购、零星房屋维修、设备维修等由总务科按计划控制使用，财务科监督，院长管理。

    （4）归口设备科的固定资产、低值易耗品的采购、设备维修等由设备科按计划控制使用，设备科监督，院长管理。

    （5）归口采供中心的各种物资的采购，由采供中心按计划控制使用，院长管理。

    （6）药品的采购，由药剂科按计划采购，院长管理。

    （7）图书资料购置，由医疗信息科按计划执行，院长管理。

    （8）科研经费开支由医疗业务科按规定掌握使用，院长管理。

    （9）医、护人员的业务进修培训、会议及包干经费，由所在科室签署证明意见，医疗业务科按规定掌握审核，院长管理。

    （10）职工继续教育及行政后勤专业技术人员对口专业培训，参照医护人员职称标准，由医疗业务科按规定执行，院长管理。

    （11）职工超支医药费报销，由防保科、财务科按有关规定执行，院长管理。

    （12）招待费由院办室掌握，院长统一管理。

    （13）外聘专家劳务费，由科主任签署证明意见，医务部核实，分管院长管理。

    （14）工会列支的费用，由工会具体负责人按有关规定掌握使用，工会主席管理。

    （15）医院改扩建工程费用，由分管院长掌握使用，院长管理。

    （四）财务资金审批流程

    1.凡职工外出进修、培训、会议及学术包干经费，由经办人填写差旅费报销单，经所在科室负责人签署证明意见，医疗业务科根据有关规定及管理范围，报院长审批，审批完毕，医疗业务科把单据交财务科科长核准后，由财务科通知相关人员领款。

    2.凡验收入库的开支，由相关职能部门负责人确认签字，按规定时间支付。

    3.医院公派劳务补贴由各科室于次月2日前上报相关职能部门核实，各职能部门报分管院长审核于次月5日前交财务部统一造册，经院长审批后发放。

    4.外聘专家劳务由各科室科主任签署证明意见后，于次月2日前交财务科，财务收科集齐全交医务科确认核准后统一造册院长审批后发放。

    5.其他费用开支，经办人签字，所属部门负责人签署意见，并报院长审核后交财务科长核准支付。

    （五）其他有关规定

    医院的各项经济业务，每项财务开支业务均须按规定经审批后才能执行，审批的开支内容必须符合国家有关规定，审批人权限，必须严格控制在权限范围之内，不得越权审批。

    1．建立支票使用登记制，由会计负责登记、核销。

    2．凡超过1000元的各项开支，原则上应以支票支付。特殊情况下确需现金支付的必须经院长同意。

    3．各种报销凭证

www.fangchanshe.com 必须是正规、合法的原始票据，报销时需填写票据报销单，注明报销内容、经办人、审核人、审批人签名齐全。外出进修、学习、会议、学术包干费等，应填写差旅费报销明细单。

    4．设备、药品、材料采购和基建项目投资按相关流程和规定执行。

    5．预支款应从严控制。公出差旅费借款由借款人提出书面申请，须经分管院长同意，院长审批，并在返回10天内结帐。

    6．外出进修、学习、会议等出差, 须经医疗业务科审核无误后报销。

    7．职工出差乘坐交通工具有关待遇规定：乘坐飞机享受经济舱位、乘坐轮船享受三等舱位、乘坐火车除软卧外按实报销。

    8．探亲不得乘坐飞机，如乘坐飞机则参照其他交通工具费用报销。

    9． 业务招待费在规定的控制范围内使用，经院长审批后报销。

    1０．医院一切收入均应纳入财务管理，不得私自收款设立“小金库”。违者一经查实，按有关规定追究相关责任人的责任。

    附件1：出差开支标准

    一、出差补贴

    ( 一) 本区境内,出城区每天补贴标准8元。

    ( 二) 出本区在杭州地区内每天补贴10 元。

    ( 三) 省内出杭州地区每天补贴15 元。

    ( 四) 省外每天补贴25 元。

    二、外出进修学习补贴

    ( 一) 出本区在杭州地区内每天补贴4 元。

    ( 二) 省内出杭州地区每天补贴5元。

    ( 三) 省外每天补贴7.5 元。

    三、短期培训补贴

    ( 一) 出本区在杭州地区内每天补贴8元。

    ( 二) 省内出杭州地区每天补贴10元。

    ( 三) 省外每天补贴15元。

    ( 四) 培训时间在三个月(不含三个月)以上的,补贴按上述标准减半,休息日不作补助。

    四、住宿费开支标准

    （ 一 ）杭州市内每人每天120元。

    （ 二 ）杭州市外每人每天150元。